La criptoimposición se refiere a la tributación de las transacciones de criptodivisas, como la compra, venta, recepción o intercambio de criptodivisas como Bitcoin, Ethereum u otros activos digitales. Las normas y reglamentos fiscales varían según el país, pero, en general, los criptoactivos se consideran bienes a efectos fiscales y están sujetos al impuesto sobre las plusvalías cuando se venden o intercambian con ánimo de lucro.
Principales conclusiones:
- En muchos países, la criptomoneda se considera propiedad a efectos fiscales; por lo tanto, las ganancias de capital derivadas de la venta o el comercio de criptomoneda pueden estar sujetas a impuestos.
- La criptoimposición puede variar en función del país de residencia.
- A continuación encontrará una guía de 5 pasos para realizar criptoimpuestos.
- Descubra cómo la herramienta Crypto.com Tax puede ayudarle con lo que suele ser la parte más difícil: calcular los impuestos.
- Se incluyen guías fiscales de Estados Unidos, Canadá, Reino Unido y Australia.
¿Quién debe pagar el criptoimpuesto?
La obligación de pagar impuestos sobre las transacciones de criptomoneda depende de las leyes y normativas del país o países aplicables a un usuario. En muchos países, la criptomoneda se considera propiedad a efectos fiscales, y las ganancias de capital derivadas de la venta o el comercio de criptomoneda pueden estar sujetas a impuestos.
Las leyes fiscales pueden cambiar rápidamente, y es importante que los usuarios investiguen las leyes y normativas específicas de su jurisdicción para determinar si, y de qué manera, están obligados a pagar impuestos por sus transacciones de criptomoneda. También es buena idea consultar a un profesional fiscal para obtener asesoramiento personalizado.
Cómo calcular el criptoimpuesto en 5 pasos:
El proceso para que los usuarios paguen criptoimpuestos varía según el país, pero generalmente implica declarar las transacciones de criptomoneda imponibles en su declaración de impuestos como ganancias de capital o ingresos. Depende del tipo de transacción y de la jurisdicción.
He aquí un esquema general de los pasos necesarios para pagar la criptoimposición:
- Reúna registros: Mantenga registros detallados de todas las transacciones de criptomoneda, incluyendo la fecha, el tipo de transacción y la base de coste (el valor original del activo).
- Determinar los hechos imponibles: Revise todas las transacciones para determinar cuáles son imponibles. En la mayoría de los casos, la venta o el intercambio de criptomoneda por moneda fiduciaria, bienes y servicios u otras criptomonedas se considera un hecho imponible.
- Calcular ingresos, plusvalías y pérdidas: Para cada hecho imponible, el usuario debe anotar si ha recibido activos como ingresos o ganancias de capital. Calcule las plusvalías restando la base de coste del producto de la venta. Calcule también las minusvalías restando el precio de compra del precio de venta.
- Declarar los ingresos o ganancias en la declaración de la renta: Informa de cualquier ganancia o ingreso procedente de transacciones con criptodivisas en la declaración de la renta, normalmente en el apartado de ingresos o ganancias y pérdidas patrimoniales. Es posible que los usuarios tengan que rellenar formularios o anexos fiscales adicionales para declarar sus transacciones de criptomoneda, dependiendo de su jurisdicción.
- Pagar cualquier impuesto adeudado: Si un usuario debe impuestos sobre su criptomoneda, tendrá que pagar la cantidad adeudada a la autoridad fiscal de su jurisdicción.
O deje que Crypto.com Tax lo haga en su lugar – Gratis
La herramienta Crypto.com Tax ayuda a calcular y declarar los impuestos sobre criptomonedas. Crypto.com Tax es gratuita para cualquier persona en jurisdicciones compatibles que necesite preparar sus criptoimpuestos. Independientemente del número de transacciones que se hayan producido en un determinado ejercicio fiscal, la herramienta Crypto.com Tax calculará el informe fiscal sin coste alguno.
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Así se utiliza el impuesto Crypto.com:
- Regístrese para obtener una cuenta Crypto.com. Para los usuarios que ya tienen uno, inicien sesión.
- Seleccione la jurisdicción y el ejercicio fiscal que desea calcular.
- Conecte todas las cuentas de cambio de criptomoneda a Crypto.com Tax. Esto permite a la herramienta acceder al historial de transacciones y calcular las plusvalías y minusvalías.
- Revise y confirme el historial de transacciones importado de las cuentas de cambio conectadas.
- Utilice esta herramienta para calcular las plusvalías y minusvalías. La herramienta tiene en cuenta la base de coste, el periodo de tenencia y cualquier otra información fiscal relevante para calcular los impuestos adeudados.
- Generar un informe de las plusvalías y minusvalías para utilizarlo en la declaración de la renta.
- Si es necesario, realice los ajustes necesarios en el historial de transacciones de la herramienta.
- Descargue y guarde una copia del informe para su archivo.
La interfaz es sencilla e intuitiva, con el objetivo de crear la mejor experiencia de usuario a la hora de tratar asuntos fiscales. Todos los resultados son transparentes para su revisión antes de generar los resultados finales.
Para la declaración final, los usuarios pueden generar 5 tipos de informes con Crypto.com Tax:
1. Plusvalías/pérdidas: archivo CSV que incluye el número de ingresos, la base de coste, los gastos de venta y las plusvalías/pérdidas.
2. Historial de transacciones – archivo CSV para llevar libros y registros
3. Informe de ingresos – para realizar un seguimiento de la criptomoneda recibida por un usuario.
4. Informe de regalos, donaciones y pagos – para llevar un registro de todas las criptomonedas enviadas.
5. Informe de gastos – para hacer un seguimiento de los gastos de tasas concretas (por ejemplo, tasas de gas de transacciones fallidas).
Para los usuarios de EE.UU., Crypto.com Tax también genera formularios específicos y archivos CSV:
1. Formulario 8949
2. Horario D
3. Archivo CSV de TurboTax en línea
4. Fichero CSV de la Ley Fiscal
Guías de criptoimpuestos por país
A continuación se presentan las guías de cada país de algunas de las mayores comunidades de criptomonedas del mundo, incluidos los tipos impositivos vigentes (en el momento de redactar este documento).
Sin embargo, es importante tener en cuenta que estas guías sólo proporcionan una visión general; las leyes fiscales que rodean a las criptomonedas pueden ser complejas y están sujetas a cambios, por lo que los usuarios deben consultar con un profesional fiscal para determinar la cantidad exacta de impuestos que tendrán que pagar en su jurisdicción.
¿A cuánto ascienden los criptoimpuestos en EE.UU.?
En EE.UU., las criptomonedas pueden estar sujetas al impuesto sobre la renta o sobre las plusvalías, o cuando se venden o intercambian con ánimo de lucro. La cantidad de criptoimpuestos a pagar en EE.UU. depende de varios factores, como el tipo impositivo marginal del usuario y los tipos de transacciones realizadas.
Impuesto sobre plusvalías
Cada vez que alguien se deshace de criptomonedas en EE.UU., se aplica un impuesto sobre las plusvalías. Se refiere a la venta, el comercio o la compra de bienes y servicios con criptomoneda. El impuesto sólo debe pagarse por las ganancias obtenidas desde la compra de la criptomoneda. El tipo impositivo exacto depende del tramo del impuesto sobre la renta del usuario, que oscila entre el 10% y el 37% para las plusvalías a corto plazo, que se consideran todo lo que se posea durante menos de un año.
Las ganancias de capital a largo plazo (ganancias derivadas de la venta de una criptomoneda mantenida durante más de un año) se gravan a tipos más bajos del 0%, 15% o 20%, dependiendo de los ingresos del usuario.
Por último, los usuarios también pueden compensar sus ganancias en criptomonedas con sus pérdidas. Sin embargo, tenga en cuenta que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no reconoce como pérdida la pérdida o el robo de criptomonedas.
Impuesto sobre la renta
Los pagos en criptomonedas, los airdrops recibidos, las recompensas por estacas, las recompensas por intereses de DeFi, las recompensas por minar e incluso las bonificaciones por recomendación entran dentro del impuesto sobre la renta en Estados Unidos.
Por ello, los usuarios pagarán su tipo impositivo federal sobre la renta, más potencialmente su tipo impositivo estatal sobre la renta.
Visite nuestra guía detallada sobre criptoimpuestos en EE.UU..
¿Cuánto cuesta el criptoimpuesto en Canadá?
En Canadá, la criptomoneda se considera un bien imponible y puede estar sujeta al impuesto sobre la renta y las plusvalías. La cuantía de los impuestos que un usuario debe pagar por las transacciones de criptomoneda en Canadá depende de varios factores, como el tipo impositivo marginal del usuario, si las ganancias son por motivos personales o empresariales y el tipo de transacción realizada.
Impuesto sobre plusvalías
En Canadá, sólo se grava el 50% de las ganancias personales procedentes de transacciones de criptomoneda. Por ejemplo, si alguien compró BTC por valor de 10.000 dólares canadienses y luego lo vendió por 14.000 dólares canadienses, sólo tributará la mitad de la ganancia de 4.000 dólares canadienses.
La venta, el comercio, el regalo y la compra de bienes y servicios con criptomoneda, o cualquier otra disposición de criptomoneda, se consideran hechos imponibles en Canadá.
Algunas transacciones de criptomonedas están exentas de impuestos, como la compra de criptomonedas o su traslado entre carteras personales. Véase un resumen en el cuadro anterior.
Impuesto sobre la renta
Las criptotransacciones podrían gravarse como ingresos si muestran signos de transacciones comerciales (por ejemplo, un usuario promociona un producto o servicio, o realiza una transacción por motivos comerciales). La minería y la estaca de criptomonedas también suelen considerarse ingresos empresariales. En este caso, se grava el 100% de los criptoingresos.
Los tipos impositivos federales en Canadá oscilan entre el 15% y el 33%, y pueden ser incluso más altos para los residentes de algunas provincias, que también pagan un impuesto provincial.
Visite nuestra guía detallada sobre los criptoimpuestos canadienses.
¿A cuánto as ciende el impuesto sobre las criptomonedas en el Reino Unido?
A efectos fiscales en el Reino Unido, las criptomonedas pueden ser gravadas como ganancias de capital y/o ingresos. Las plusvalías de las transacciones con criptomonedas se añaden a las demás plusvalías del usuario y se gravan según su tipo impositivo marginal. Del mismo modo, las criptomonedas recibidas como ingresos se añadirán a la renta imponible del usuario y se gravarán según su tipo impositivo marginal.
La cantidad de impuestos que un usuario tendrá que pagar por las transacciones de criptomoneda en el Reino Unido depende de varios factores, como el tipo impositivo marginal del usuario y el tipo de transacción realizada.
Impuesto sobre plusvalías
Vender, comerciar, comprar bienes y servicios y regalar criptomonedas son hechos imponibles que pueden estar sujetos al impuesto sobre plusvalías en el Reino Unido.
Las buenas noticias: Los contribuyentes británicos tienen una generosa desgravación de 12.300 libras para las plusvalías, que también se aplica a los criptoactivos. Para todo lo que supere esa cantidad, el usuario tributará a un tipo del 10% o del 20%, en función de su tramo impositivo.
Sin embargo, no todas las criptotransacciones están sujetas a impuestos. Por ejemplo, comprar criptomonedas con dinero fiduciario, mantener criptomonedas, transferirlas entre carteras personales, donar criptomonedas a organizaciones benéficas o regalárselas a un cónyuge son actividades exentas de impuestos.
Los usuarios también pueden compensar sus pérdidas de cripto con sus ganancias, pero tengan cuidado, ya que la pérdida o el robo de cripto no se considera una pérdida y debe presentarse como una reclamación de valor insignificante.
Impuesto sobre la renta
En el caso de las criptomonedas gravadas como ingresos, el usuario pagará entre un 20% y un 45% de impuestos. Esto incluye cualquier ingreso pagado en cripto, así como de la minería, estacas y airdrops.
La ley sigue sin aclarar las transacciones DeFi, como los ingresos procedentes de la agricultura de renta y los fondos de liquidez. Aunque estas transacciones están sujetas a impuestos, no está del todo claro si se trata de ganancias de capital o del impuesto sobre la renta.
La desgravación fiscal también puede aplicarse al impuesto sobre la renta y, dependiendo de las circunstancias de cada persona, los primeros 12.570 £ de sus ingresos pueden estar exentos de impuestos.
Visite nuestra guía detallada sobre criptoimpuestos en el Reino Unido.
¿Cuánto cuesta el criptoimpuesto en Australia?
En Australia, la criptomoneda se considera un activo imponible y está sujeta al impuesto sobre plusvalías y/o al impuesto sobre la renta. La cantidad de impuestos que un usuario tendrá que pagar por las transacciones de criptomoneda en Australia depende de varios factores, como el tipo impositivo marginal del usuario y el tipo de transacción realizada.
Impuesto sobre plusvalías
Vender cripto por dinero fiduciario, intercambiar cripto por cripto, gastar cripto en bienes y servicios y regalar cripto son todos hechos imponibles en Australia.
Las plusvalías, incluidas las obtenidas con criptomonedas, se suman a los ingresos del usuario para calcular su tramo impositivo. Aunque las plusvalías son distintas de los ingresos, tributan en el mismo porcentaje que el tramo impositivo de los ingresos del usuario. Sin embargo, si mantienen un activo como la criptomoneda durante al menos un año, recibirán un descuento del 50% sobre las plusvalías imponibles de ese activo.
Impuesto sobre la renta
Las criptoganancias que se consideran ingresos tributan al tipo impositivo del IRPF del usuario. Los tipos del impuesto sobre la renta en Australia oscilan entre el 19% y el 45%, a partir de los ingresos que superan el umbral mínimo de 18.201 dólares australianos.
Visite nuestra guía detallada sobre los criptoimpuestos australianos.
Diligencia debida e investigación propia
Todos los ejemplos que figuran en este artículo son meramente informativos. Tenga en cuenta que este artículo y la herramienta Crypto.com Tax no deben utilizarse como sustitutos de la consulta con profesionales fiscales. Usted reconoce y acepta que Crypto.com no le ha proporcionado ningún tipo de asesoramiento fiscal, que deberá confiar en su propio asesor fiscal con respecto a sus obligaciones fiscales, y que Crypto.com no ha realizado ninguna declaración ni dado ninguna garantía sobre la exactitud, integridad o aplicabilidad de la información contenida en este artículo.
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Los resultados pasados no garantizan ni predicen los resultados futuros. El valor de los criptoactivos puede aumentar o disminuir, y usted podría perder la totalidad o una parte sustancial del precio de compra. Cuando evalúe un criptoactivo, es esencial que investigue y actúe con la diligencia debida para tomar la mejor decisión posible, ya que cualquier compra será de su exclusiva responsabilidad.
