Guia para iniciantes sobre o imposto sobre criptografia e quem precisa de o pagar

O que é o imposto criptográfico? Quem tem de o pagar – e como? Conheça os meandros do Crypto.com Tax para apresentar declarações e obter uma visão geral das regras fiscais dos EUA, Canadá, Reino Unido e Austrália.

Mar 03, 2023
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Como criar impostos sobre criptografia Logotipo da Otp

O imposto sobre criptomoedas refere-se à tributação das transacções de criptomoedas, tais como a compra, venda, receção ou troca de criptomoedas como a Bitcoin, Ethereum ou outros activos digitais. As regras e regulamentos fiscais variam consoante o país, mas, em geral, os activos criptográficos são tratados como propriedade para efeitos fiscais e estão sujeitos ao imposto sobre mais-valias quando vendidos ou negociados com lucro.

Principais conclusões:

  • Em muitos países, a criptomoeda é considerada propriedade para efeitos fiscais; como tal, as mais-valias resultantes da venda ou negociação de criptomoeda podem ser tributáveis.
  • O imposto sobre criptomoedas pode variar consoante o país de residência.
  • Encontra abaixo um guia de 5 passos para fazer impostos sobre criptomoedas.
  • Saiba como a ferramenta fiscal da Crypto.com pode ajudar com o que é frequentemente a parte mais difícil: calcular impostos.
  • Inclui guias fiscais para os EUA, Canadá, Reino Unido e Austrália.

Quem precisa de pagar imposto sobre as criptomoedas?

A obrigação de pagar impostos sobre transacções de criptomoeda depende das leis e regulamentos do país ou países aplicáveis a um utilizador. Em muitos países, a criptomoeda é considerada propriedade para efeitos fiscais, e as mais-valias resultantes da venda ou transação de criptomoeda podem ser tributáveis.

As leis fiscais podem mudar rapidamente e é importante que os utilizadores pesquisem as leis e regulamentos específicos da sua jurisdição para determinar se, e de que forma, são obrigados a pagar impostos sobre as suas transacções de criptomoeda. É também uma boa ideia consultar um profissional da área fiscal para obter aconselhamento personalizado.

Como calcular o imposto de criptografia em 5 etapas:

O processo para os utilizadores pagarem o imposto sobre criptomoedas varia consoante o país, mas geralmente envolve a declaração de transacções de criptomoedas tributáveis na sua declaração de impostos como ganhos de capital ou rendimentos. Tal depende do tipo de transação e da jurisdição.

Segue-se uma descrição geral das etapas envolvidas no pagamento do imposto sobre criptomoedas:

  1. Reunir registos: Mantenha registos detalhados de todas as transacções de criptomoeda, incluindo a data, o tipo de transação e a base de custos (o valor original do ativo).
  1. Determinar eventos tributáveis: Rever todas as transacções para determinar quais as que são tributáveis. Na maioria dos casos, a venda ou troca de criptomoedas por moeda fiduciária, bens e serviços ou outras criptomoedas é considerada um facto tributável.
  1. Calcular rendimentos, mais-valias e perdas: Para cada evento tributável, o utilizador deve anotar se recebeu activos como rendimentos ou mais-valias. Calcule quaisquer mais-valias subtraindo a base de custo do produto da venda. Calcule também as menos-valias subtraindo o preço de compra ao preço de venda.
  1. Comunicar rendimentos ou ganhos na declaração de impostos: Comunicar quaisquer ganhos ou rendimentos de transacções de criptomoedas na declaração de impostos, normalmente na secção de rendimentos ou ganhos e perdas de capital. Os utilizadores poderão ter de preencher formulários ou calendários fiscais adicionais para comunicar as suas transacções de criptomoeda, dependendo da sua jurisdição.
  1. Pagar qualquer imposto devido: Se um utilizador tiver de pagar impostos sobre a sua criptomoeda, terá de pagar o montante devido à autoridade fiscal da sua jurisdição.

Ou, em vez disso, peça ao imposto Crypto.com para o fazer – Grátis

A ferramenta Crypto.com Tax ajuda a calcular e a comunicar os impostos sobre as criptomoedas. O Crypto.com Tax é gratuito para qualquer pessoa em jurisdições suportadas que necessite de preparar os seus impostos sobre criptomoedas. Independentemente do número de transacções ocorridas num determinado ano fiscal, a ferramenta Fiscal da Crypto.com calculará o relatório fiscal sem qualquer custo.

Clique para ver todas as bolsas e carteiras suportadas.

Eis como utilizar o imposto Crypto.com:

  1. Registe-se para uma conta Crypto.com. Para os utilizadores que já têm um, inicie sessão.
  1. Seleccione a jurisdição e o ano fiscal a calcular.
  1. Ligar todas as contas de câmbio de criptomoedas ao Crypto.com Tax. Isto permite que a ferramenta aceda ao histórico de transacções e calcule as mais-valias e as menos-valias.
  1. Rever e confirmar o histórico de transacções importado das contas de câmbio ligadas.
  1. Utilize a ferramenta para calcular ganhos e perdas de capital. A ferramenta tem em conta a base de custos, o período de detenção e qualquer outra informação fiscal relevante para calcular os impostos devidos.
  1. Gerar um relatório das mais-valias e menos-valias para utilizar na declaração de impostos.
  1. Se necessário, faça quaisquer ajustes ao histórico de transacções na ferramenta.
  1. Descarregar e guardar uma cópia do relatório para efeitos de registo.

A interface é simples e intuitiva, com o objetivo de criar a melhor experiência para o utilizador quando se trata de questões fiscais. Todos os resultados são transparentes para revisão antes de serem gerados os resultados finais.

Para o arquivamento final, os usuários podem gerar 5 tipos de relatórios com o imposto Crypto.com:

1. Mais-valias/perdas de capital – ficheiro CSV que inclui o número de receitas, a base de custos, as despesas de venda e as mais-valias/perdas de capital

2. Histórico de transacções – ficheiro CSV para manter livros e registos

3. Relatório de rendimentos – para controlar as criptomoedas recebidas por um utilizador

4. Relatório de ofertas, donativos e pagamentos – para manter registos de todas as criptomoedas enviadas

5. Relatório de despesas – para manter um registo de taxas específicas (por exemplo, taxas de gás de transacções falhadas)

Para utilizadores nos EUA, a Crypto.com Tax também gera formulários específicos e ficheiros CSV:

1. Formulário 8949

2. Calendário D

3. Ficheiro CSV do TurboTax online

4. Ficheiro CSV da lei fiscal

Guias de impostos sobre criptomoedas por país

Abaixo estão os guias de países individuais para algumas das maiores comunidades de criptomoedas do mundo, incluindo as taxas de imposto actuais (no momento da redação).

No entanto, é importante ter em conta que estes guias fornecem apenas uma visão geral; as leis fiscais que envolvem a criptomoeda podem ser complexas e estão sujeitas a alterações, pelo que os utilizadores devem consultar um profissional de impostos para determinar o montante exato de impostos que terão de pagar na sua jurisdição.

Quanto é o imposto sobre criptografia nos EUA?

Nos EUA, a criptomoeda pode estar sujeita a imposto sobre o rendimento ou sobre as mais-valias, ou quando vendida ou transaccionada com lucro. O montante do imposto sobre criptomoedas a pagar nos EUA depende de vários factores, incluindo a taxa de imposto marginal do utilizador e os tipos de transacções realizadas.

Infográficos sobre impostos sobre criptomoedas 01
Fonte: IRS

Imposto sobre as mais-valias

Sempre que alguém se desfaz de criptomoedas nos EUA, aplica-se um imposto sobre as mais-valias. Trata-se de vender, negociar ou comprar bens e serviços com criptomoeda. O imposto só tem de ser pago sobre as mais-valias realizadas desde a compra das criptomoedas. A taxa de imposto exacta depende do escalão de imposto sobre o rendimento do utilizador, que varia entre 10% e 37% para as mais-valias de curto prazo, que são consideradas como qualquer coisa detida durante menos de um ano.

As mais-valias a longo prazo (ganhos resultantes da venda de uma criptomoeda detida durante mais de um ano) são tributadas a taxas inferiores de 0%, 15% ou 20%, dependendo do rendimento do utilizador.

Por último, os utilizadores podem também compensar os seus ganhos criptográficos com as suas perdas. No entanto, tenha em atenção que as criptomoedas perdidas ou roubadas não são reconhecidas como uma perda pelo Internal Revenue Service (IRS).

Imposto sobre o rendimento

O pagamento em criptomoedas, os airdrops recebidos, as recompensas de staking, as recompensas de juros DeFi, as recompensas de mineração e até os bónus de referência são todos abrangidos pelo imposto sobre o rendimento nos EUA.

Para tal, os utilizadores pagarão a sua taxa de imposto federal sobre o rendimento e, potencialmente, a sua taxa de imposto estatal sobre o rendimento.

Visite o nosso guia detalhado sobre impostos de criptografia dos EUA.

Quanto é o imposto sobre criptografia no Canadá?

No Canadá, a criptomoeda é considerada um bem tributável e pode estar sujeita ao imposto sobre o rendimento e sobre as mais-valias. O montante do imposto que um utilizador tem de pagar sobre as transacções de criptomoeda no Canadá depende de vários factores, incluindo a taxa marginal de imposto do utilizador, se os ganhos são para fins pessoais ou comerciais e o tipo de transação realizada.

Infográficos sobre o imposto sobre criptomoedas 02
Fonte: Canada.ca

Imposto sobre as mais-valias

No Canadá, apenas 50% dos ganhos pessoais provenientes de transacções de criptomoedas são tributados. Por exemplo, se alguém comprou CA$10.000 de BTC e depois o vendeu por CA$14.000, apenas metade do ganho de CA$4.000 é tributado.

A venda, negociação, oferta e compra de bens e serviços com criptomoedas, ou qualquer outra disposição de criptomoeda, são considerados eventos tributáveis no Canadá.

Algumas transacções de criptomoedas estão isentas de impostos, como a compra de criptomoedas ou a sua transferência entre carteiras pessoais. Ver o quadro acima para um resumo.

Imposto sobre o rendimento

As transacções com criptomoedas podem ser tributadas como rendimento se apresentarem sinais de transacções comerciais (por exemplo, um utilizador promove um produto ou serviço ou efectua uma transação por razões comerciais). A exploração mineira e a aposta em criptomoedas também são normalmente consideradas rendimentos empresariais. Neste caso, 100% do rendimento criptográfico é tributado.

As taxas de imposto federal no Canadá variam entre 15% e 33% e podem ser ainda mais elevadas para os residentes de algumas províncias, que também pagam um imposto provincial.

Visite o nosso guia detalhado sobre impostos canadianos sobre criptografia.

Quanto é o imposto sobre criptografia no Reino Unido?

Para efeitos fiscais no Reino Unido, as criptomoedas podem ser tributadas como mais-valias e/ou rendimentos. As mais-valias provenientes de transacções de criptomoedas são adicionadas às outras mais-valias de um utilizador e tributadas de acordo com a sua taxa marginal de imposto. Do mesmo modo, as criptomoedas recebidas como rendimento serão adicionadas ao rendimento tributável de um utilizador e tributadas de acordo com a sua taxa de imposto marginal.

O montante do imposto que um utilizador terá de pagar sobre as transacções de criptomoeda no Reino Unido depende de vários factores, incluindo a taxa de imposto marginal do utilizador e o tipo de transação realizada.

Infográficos sobre o imposto sobre criptomoedas 03
Fonte: Gov.UK

Imposto sobre as mais-valias

Vender, negociar, comprar bens e serviços e oferecer criptomoedas são todos eventos tributáveis que podem estar sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital no Reino Unido.

As boas notícias: Os contribuintes do Reino Unido têm um generoso subsídio isento de impostos de £ 12,300 para ganhos de capital, que também se aplica a ativos criptográficos. Para qualquer coisa acima, um usuário é tributado a uma taxa de 10% ou 20%, dependendo de sua faixa de imposto.

No entanto, nem todas as transacções de criptomoedas são tributáveis. Por exemplo, comprar criptomoedas com moeda fiduciária, guardar criptomoedas, transferi-las entre carteiras pessoais, doar criptomoedas a instituições de caridade ou oferecê-las a um cônjuge são eventos isentos de impostos.

Os utilizadores também podem compensar as suas perdas de criptomoedas com os seus ganhos – mas tenham cuidado, pois as criptomoedas perdidas ou roubadas não são consideradas uma perda e devem ser apresentadas como uma reclamação de valor insignificante.

Imposto sobre o rendimento

Para as criptomoedas tributadas como rendimento, um utilizador pagará entre 20% e 45% de imposto. Isto inclui qualquer rendimento pago em criptomoedas, bem como de mineração, staking e airdrops.

A lei ainda não é clara no que se refere às transacções DeFi, como os rendimentos provenientes da exploração de rendimentos e os fundos comuns de liquidez. Embora estas transacções estejam sujeitas a imposto, não é inteiramente claro se se trata de mais-valias ou de imposto sobre o rendimento.

Um subsídio de isenção de impostos também se pode aplicar ao imposto sobre o rendimento e – dependendo das circunstâncias de um indivíduo – as primeiras £12.570 do seu rendimento podem ser isentas de impostos.

Visite o nosso guia detalhado sobre impostos de criptografia do Reino Unido.

Quanto é o imposto sobre criptografia na Austrália?

Na Austrália, a criptomoeda é considerada um ativo tributável e está sujeita ao imposto sobre as mais-valias e/ou ao imposto sobre o rendimento. O montante do imposto que um utilizador terá de pagar sobre transacções de criptomoeda na Austrália depende de vários factores, incluindo a taxa de imposto marginal do utilizador e o tipo de transação realizada.

Infográficos sobre os impostos sobre as criptomoedas 04
Fonte: ATO.gov.au

Imposto sobre as mais-valias

Vender criptomoeda por moeda fiduciária, trocar criptomoeda por criptomoeda, gastar criptomoeda em bens e serviços e oferecer criptomoeda são todos eventos tributáveis na Austrália.

As mais-valias, incluindo as obtidas com criptomoedas, são adicionadas ao rendimento de um utilizador para calcular o seu escalão de tributação. Embora as mais-valias sejam distintas do rendimento, são tributadas na mesma percentagem que o escalão de imposto sobre o rendimento do utilizador. No entanto, se detiverem um ativo como a moeda criptográfica durante pelo menos um ano, receberão um desconto de 50% nas mais-valias tributáveis desse ativo.

Imposto sobre o rendimento

Os ganhos em criptomoedas que se qualificam como rendimento são tributados à taxa de imposto sobre o rendimento do utilizador. As taxas de imposto sobre o rendimento na Austrália variam entre 19% e 45%, a partir de rendimentos superiores ao limiar mínimo de A$18.201.

Visite o nosso guia detalhado sobre impostos australianos sobre criptografia.

Diligência devida e fazer a sua própria investigação

Todos os exemplos enumerados neste artigo destinam-se apenas a fins informativos gerais. Tenha em atenção que este artigo e a ferramenta fiscal do Crypto.com não devem ser utilizados como substitutos de consultas com profissionais da área fiscal. O utilizador reconhece e concorda que a Crypto.com não forneceu qualquer aconselhamento fiscal, que o utilizador confiará no seu próprio aconselhamento fiscal no que diz respeito às suas obrigações fiscais e que a Crypto.com não fez quaisquer declarações ou garantias sobre a exatidão, integridade ou aplicabilidade de qualquer informação neste artigo.

Não deve interpretar nenhuma das informações ou outros materiais contidos neste artigo como aconselhamento jurídico, fiscal, de investimento, financeiro, de cibersegurança ou outro. Nada aqui contido constituirá uma solicitação, recomendação, endosso ou oferta da Crypto.com para investir, comprar ou vender quaisquer moedas, tokens ou outros activos criptográficos. Os rendimentos da compra e venda de activos criptográficos podem estar sujeitos a impostos, incluindo mais-valias e/ou imposto sobre o rendimento, na sua jurisdição ou nas jurisdições em que é residente para efeitos fiscais. Quaisquer descrições dos produtos ou características da Crypto.com são meramente para fins ilustrativos e não constituem um endosso, convite ou solicitação.

O desempenho passado não é uma garantia ou um indicador do desempenho futuro. O valor dos activos criptográficos pode aumentar ou diminuir, e pode perder a totalidade ou um montante substancial do seu preço de compra. Ao avaliar um ativo criptográfico, é essencial que faça a sua investigação e a devida diligência para fazer o melhor julgamento possível, uma vez que quaisquer compras serão da sua exclusiva responsabilidade.

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