가상자산 세금 및 납부 대상에 대한 초보자 가이드

가상자산 세금이란 무엇인가요? 누가 어떻게 납부해야 하나요? 신고서를 제출하고 미국, 캐나다, 영국, 호주의 세금 규칙에 대한 개요를 알아보는 Crypto.com 택스에 대해 자세히 알아보세요.

Mar 03, 2023
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가상자산 세금은 비트코인, 이더리움 또는 기타 디지털 자산과 같은 가상자산의 매수, 매도, 입금 또는 교환과 같은 가상자산 거래에 대한 과세를 말합니다. 과세 규칙과 규정은 국가마다 다르지만 일반적으로 자상자산은 과세 목적상 재산으로 간주되며 이익을 위해 매도하거나 거래할 때 양도소득세가 부과됩니다.

핵심 내용

  • 많은 국가에서 가상자산 과세 목적상 재산으로 간주되며, 따라서 가상자산 매도 또는 거래로 인한 자본 이득은 과세 대상이 될 수 있습니다.
  • 가상자산 세금은 거주 국가에 따라 다를 수 있습니다.
  • 아래에서 가상자산 세금 납부를 위한 5단계 가이드를 확인하세요.
  • Crypto.com 택스 툴이 세금 계산에 어떻게 도움이 되는지 알아보세요.
  • 미국, 캐나다, 영국, 호주에 대한 세금 가이드가 포함되어 있습니다.

누가 가상자산 세금을 납부해야 하나요?

가상자산 거래에 대한 세금 납부 요건은 사용자에게 적용되는 국가 또는 해당 국가의 법률 및 규정에 따라 달라집니다. 많은 국가에서는 가상자산이 과세를 목적으로 하는 재산으로 간주되며, 가상자산 매도 또는 거래로 얻은 자본 이득은 과세 대상이 될 수 있습니다.

세법은 빠르게 변할 수 있으며, 사용자가 자신의 가상자산 거래에 대해 어떻게, 그리고 어떤 방식으로 세금을 납부해야 하는지 결정하기 위해 자신의 관할 지역의 특정 법률 및 규정을 알아보는 것이 중요합니다. 세무사와 상담을 받아보는 것도 좋습니다.

가상자산 세금을 5단계로 계산하는 방법

사용자가 가상자산 세금을 납부하는 절차는 국가마다 다르지만, 일반적으로 세금 신고서에 과세 대상 가상자산 거래를 자본 이득 또는 소득으로 신고하는 것이 포함됩니다. 이는 거래 유형과 관할권에 따라 다릅니다.

다음은 가상자산 세금 납부와 관련된 단계에 대한 일반적인 개요입니다.

  1. 기록을 남깁니다. 날짜, 거래 유형, 원가 기준(자산의 원래 가치) 등 모든 가상자산 거래에 대한 자세한 기록을 보관하세요.
  1. 과세 대상 거래내역을 결정합니다. 모든 거래를 검토하여 어떤 거래가 과세 대상인지 확인합니다. 대부분의 경우 가상자산을 법정화폐, 상품, 서비스 또는 기타 가상자산으로 매도하거나 교환하는 것은 과세 대상 거래내역으로 간주됩니다.
  1. 소득, 자본 이득 및 손실을 계산합니다. 각 과세 대상 거래내역에 대해 사용자는 자산을 소득 또는 자본 이득으로 획득했는지 여부를 기록해야 합니다. 매도 수익금에서 취득 원가를 차감하여 자본 이득을 계산합니다. 또한 매도 가격에서 매수 가격을 차감하여 자본 손실을 계산합니다.
  1. 세금 신고서에 소득 또는 이익을 신고합니다. 일반적으로 소득 또는 자본 손익 섹션 아래에 있는 세금 신고서에 가상자산 거래로 인한 이익 또는 소득을 신고합니다. 관할 지역에 따라 가상자산 거래를 신고하기 위해 추가 세금 양식이나 세율표를 작성해야 할 수도 있습니다.
  1. 납부해야 할 세금을 납부합니다. 사용자가 가상자산에 대해 납부해야 할 세금이 있는 경우, 해당 관할 세무 당국에 세금을 납부해야 합니다.

또는 Crypto.com 택스가 무료로 대신 처리해드립니다

Crypto.com 택스 툴은 가상자산 세금을 계산하고 신고하는 데 도움이 됩니다. Crypto.com 택스는 가상자산 세금을 준비해야 하는 모든 분께 무료로 제공됩니다. 특정 과세 연도에 얼마나 많은 거래가 발생했는지에 상관없이, Crypto.com 택스 툴이 무료로 세금 신고를 계산해드립니다.

지원되는 모든 거래소 및 지갑을 클릭해서 확인하세요.

Crypto.com 택스 사용 방법은 다음과 같습니다.

  1. Crypto.com 계정을 만듭니다. 이미 계정이 있는 사용자의 경우 로그인합니다.
  1. 계산할 관할구역 및 과세 연도를 선택합니다.
  1. 모든 가상자산 거래소 계정을 Crypto.com 택스에 연결합니다. 이를 통해 툴은 거래 내역에 액세스하고 자본 이득 및 손실을 계산할 수 있습니다.
  1. 연결된 거래소 계정에서 가져온 거래 내역을 검토하고 확인합니다.
  1. 이 툴을 사용해서 자본 이득과 손실을 계산합니다. 이 툴은 취득 원가, 보유 기간 및 기타 관련 세금 정보를 고려하여 납부할 세금을 계산합니다.
  1. 보고서를 생성하여 세금 신고에 사용할 자본 이득과 손실을 확인합니다.
  1. 필요한 경우 툴에서 거래 내역을 조정합니다.
  1. 기록 보관을 위해 보고서를 다운로드하여 저장합니다.

인터페이스는 심플하고 직관적이며, 세금 문제를 처리할 때 최상의 사용자 경험을 제공하는 것을 목표로 합니다. 모든 결과는 최종 결과를 생성하기 전에 검토할 수 있도록 투명하게 공개됩니다.

최종 신고를 위해, 사용자는 Crypto.com 택스로 5가지 유형의 보고서를 생성할 수 있습니다.

1. 자본 이득/손실 – 수익, 원가 기준, 판매 비용, 자본 이득/손실을 포함한 CSV 파일

2. 거래 내역 – 장부 및 기록을 보관하기 위한 CSV 파일

3.소득 보고서 – 사용자가 받은 가상자산 추적

4.선물, 기부금 및 결제 보고서 – 전송된 모든 가상자산 기록 보관

5. 경비 보고서 – 특정 수수료 비용 추적(거래 실패로 인한 가스 요금 등)

미국 사용자의 경우, Crypto.com 택스는 특정 양식과 CSV 파일도 생성합니다.

1. 8949 양식

2. 부록 D

3. TurboTax 온라인 CSV 파일

4. 세법 CSV 파일

국가별 가상자산 세금 가이드

아래는 현재(작성 시점 기준) 세율을 포함한 전 세계 주요 가상자산 커뮤니티에 대한 개별 국가 가이드입니다.

그러나 이 가이드는 일반적인 개요만을 제공하며, 가상자산 관련 세법은 복잡하고 수시로 변경될 수 있으므로, 사용자는 세무사와 상의하여 관할 지역에서 납부해야 할 정확한 세액을 확인해야 합니다.

미국의 가상자산 세금은 얼마인가요?

미국에서 가상자산은 소득세 또는 자본 이득세가 부과될 수 있으며, 이익을 위해 매도하거나 거래할 때에도 세금이 부과될 수 있습니다. 미국에서 납부해야 하는 가상자산 세액은 사용자의 한계 세율과 거래 유형 등 여러 요인에 따라 달라집니다.

Crypto Tax Infographics 01
출처: IRS 

양도소득세

미국에서 가상자산을 처분할 때마다 양도소득세가 부과됩니다. 이는 가상자산으로 상품과 서비스를 판매, 거래 또는 구매하는 것을 말합니다. 가상자산 매수 이후에 발생한 이익에 대해서만 세금을 납부하면 됩니다. 정확한 세율은 사용자의 소득세 구간에 따라 달라지며, 1년 미만 보유로 간주되는 단기 자본 이득의 경우 10~37% 범위입니다.

장기 자본 이득(1년 이상 보유한 가상자산을 판매하여 얻은 이익)은 사용자의 소득에 따라 0%, 15% 또는 20%의 낮은 세율로 과세됩니다.

마지막으로, 사용자는 가상자산으로 얻은 수익을 손실로 상쇄할 수도 있습니다. 하지만 분실 또는 도난당한 가상자산은 미국 국세청(IRS)에서 손실로 인정하지 않는다는 점에 유의하세요.

소득세

미국에서는 가상자산으로 급여를 받는 것, 에어드롭, 스테이킹 보상, DeFi 보상, 채굴 보상, 그리고 추천 보너스까지 모두 소득세에 해당합니다.

이를 위해 사용자는 연방 세금 소득률과 잠재적인 주 세금 소득률을 추가로 납부해야 합니다.

Crypto.com의 미국 가상자산 세금에 대한 심층 가이드를 확인하세요.

캐나다의 가상자산 세금은 얼마인가요?

캐나다에서 가상자산은 과세 대상으로 간주되며 소득세 및 자본 이득세가 부과될 수 있습니다. 캐나다에서 가상자산 거래에 대해 사용자가 납부해야 하는 세금은 사용자의 한계 세율, 이익이 개인적 이유인지 사업적 이유인지, 거래 유형 등 여러 요인에 따라 달라집니다.

Crypto Tax Infographics 02
출처: Canada.ca

양도소득세

캐나다에서는 가상자산 거래로 인한 개인 이익의 50%만 과세됩니다. 예를 들어, 10,000캐나다달러 상당의 BTC를 매수했지만 나중에 14,000캐나다달러에 매도한 경우, 4,000캐나다달러의 이익 중 절반만 과세됩니다.

가상자산으로 상품과 서비스를 판매, 거래, 선물, 구매하거나 가상자산을 기타 방식으로 처분하는 행위는 캐나다에서 과세 대상으로 간주됩니다.

가상자산을 매수하거나 개인 지갑 간에 가상자산을 이동하는 등 일부 가상자산 거래는 면세 대상입니다. 요약은 위의 표를 참조하세요.

소득세

가상자산 거래가 비즈니스 거래의 징후를 보이는 경우(사용자가 제품이나 서비스를 홍보하거나 상업적 이유로 거래를 하는 경우 등) 소득으로 과세될 수 있습니다. 가상자산 채굴과 스테이킹도 일반적으로 사업 소득으로 간주됩니다. 이 경우 가상자산 소득의 100%가 과세됩니다.

캐나다의 연방 세금율은 15%에서 33% 사이이며 지방세를 납부하는 일부 지방 주민의 경우 더 높을 수 있습니다

Crypto.com의 캐나다 가상자산 세금에 대한 심층 가이드를 확인하세요.

영국의 가상자산 세금은 얼마인가요?

영국 과세 목적상 가상자산은 자본 이득 및/또는 소득으로 과세될 수 있습니다. 가상자산 거래로 인한 자본 이득은 사용자의 다른 자본 이득에 합산되어 한계 세율에 따라 과세됩니다. 마찬가지로 소득으로 받은 가상자산은 사용자의 과세 대상 소득에 합산되어 한계 세율에 따라 과세됩니다.

영국에서 가상자산 거래에 대해 사용자가 납부해야 하는 세금은 사용자의 한계 세율과 거래 유형 등 여러 요인에 따라 달라집니다.

Crypto Tax Infographics 03
출처: Gov.UK

양도소득세

가상자산 매도, 거래, 상품 및 서비스 구매, 선물하기 내역은 모두 영국에서 양도소득세가 부과될 수 있는 과세 대상입니다.

좋은 소식인건, 영국 납세자는 12,300 파운드 자본 이득에 대한 면세 한도가 있으며, 이는 가상자산에도 적용됩니다. 이 금액에 대해 사용자는 본인의 과세 등급에 따라 10% 또는 20% 세율을 적용받습니다.

하지만 모든 가상자산 거래가 과세되는 것은 아닙니다. 예를 들어 법정화폐로 가상자산을 구매하거나, 가상자산 보유, 개인 지갑 간 전송, 자선단체 기부, 배우자에게 선물하는 행위 모두 비과세 대상입니다.

사용자는 가상자산 손실을 이익과 상쇄할 수 있지만, 분실 또는 도난당한 가상자산은 손실로 간주되지 않으므로 주의해야 하며, 무시할 만한 가치 청구로 제출해야 합니다.

소득세

소득으로 과세되는 가상자산의 경우, 사용자는 20~45%의 세금을 납부하게 됩니다. 여기에는 가상자산으로 지급된 모든 소득과 채굴, 스테이킹, 에어드롭을 통한 소득이 포함됩니다.

이자 농사 소득과 유동성 풀과 같은 디파이 거래에 대한 법률은 여전히 불분명합니다. 이러한 거래에 세금이 부과되기는 하지만, 이것이 양도소득세인지 소득세인지 명확하지 않습니다.

소득세에도 비과세 수당이 적용될 수 있으며, 개인의 상황에 따라 소득의 첫 £12,570은 비과세될 수 있습니다.

Crypto.com의 영국 가상자산 세금에 대한 심층 가이드를 확인하세요.

호주의 가상자산 세금은 얼마인가요?

호주에서 가상자산은 과세 대상 자산으로 간주되며 양도소득세 및/또는 소득세가 부과됩니다. 호주에서 가상자산 거래 시 사용자가 납부해야 하는 세금은 사용자의 한계 세율과 거래 유형 등 여러 요인에 따라 달라집니다.

Crypto Tax Infographics 04
출처: ATO.gov.au

양도소득세

호주에서는 가상자산을 법정화폐로 매도, 가상자산을 가상자산으로 교환, 상품과 서비스에 가상자산 지불, 가상자산 선물하기 모두 과세 대상입니다.

가상자산을 통한 자본 이득은 사용자의 소득에 합산되어 과세 구간이 계산됩니다. 자본 이득은 소득과는 별개이지만, 사용자의 소득 과세 구간과 동일한 비율로 과세됩니다. 하지만 가상자산과 같은 자산을 1년 이상 보유하면 해당 자산의 과세 대상 자본 이득에 대해 50%의 할인을 받을 수 있습니다.

소득세

소득으로 인정되는 가상자산 수익은 사용자의 소득 세율에 따라 과세됩니다. 호주의 소득세율은 19~45%이며, 최소 기준액인 18,201호주달러를 초과하는 수입부터 시작됩니다.

Crypto.com의 호주 가상자산 세금에 대한 심층 가이드를 확인하세요.

주의 사항 및 책임 소재

본 문서에 제시된 모든 사례는 정보 제공을 위한 것입니다. 본 문서와 Crypto.com 택스 툴을 세무사와의 상담 대용으로 사용해서는 안 됩니다. 사용자는 Crypto.com이 어떠한 세무 자문도 제공하지 않았으며, 납세 의무와 관련해서는 세무사와의 도움을 받아야 하며, Crypto.com은 이 문서에 있는 정보의 정확성, 완전성 또는 적용 가능성에 대해 어떠한 진술이나 보증을 하지 않음을 인정하고 이에 동의합니다.

본 문서에 제시된 모든 정보 또는 기타 자료를 법률, 세금, 투자, 금융, 사이버 보안 등과 관련된 조언으로 해석해서는 안 됩니다. 본 문서에 포함된 어떠한 내용도 Crypto.com이 코인, 토큰 또는 기타 가상자산을 투자, 매수, 매도하라고 권유, 권장, 추천, 제안하는 것으로 해석해서는 안 됩니다. 거주하는 관할지에 따라 가상자산 매매로 발생하는 수익에 양도소득세 등의 세금이 부과될 수 있습니다. Crypto.com 상품 또는 기능에 대한 설명은 설명을 위한 것일 뿐이며 보증, 제안 또는 권유가 아님을 밝힙니다.

과거 실적은 미래 실적을 예측하는 지표가 아니며 미래 실적을 보장하지 않습니다. 가상자산의 가치는 상승 또는 하락할 수 있으며, 가상자산 투자로 투자금 전액 또는 상당액을 잃을 수 있습니다. 모든 투자에 대한 책임은 투자자 본인에게 있으며, 가상자산 투자를 고려할 때는 해당 자산을 직접 조사해 보고 충분히 고려한 후에 최선의 판단을 내리도록 해야 합니다.

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