Guide de démarrage de la taxe sur les crypto-monnaies et qui doit la payer

Qu’est-ce que la taxe sur les cryptomonnaies ? Qui doit payer – et comment ? Apprenez les tenants et les aboutissants de Crypto.com Tax pour remplir des déclarations et obtenir une vue d’ensemble des règles fiscales pour les États-Unis, le Canada, le Royaume-Uni et l’Australie.

Mar 03, 2023
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Comment crypter les taxes Otp Logo

La taxe sur les crypto-monnaies fait référence à la taxation des transactions sur les crypto-monnaies, telles que l’achat, la vente, la réception ou l’échange de crypto-monnaies comme le Bitcoin, l’Ethereum ou d’autres actifs numériques. Les règles et réglementations fiscales varient d’un pays à l’autre, mais en général, les crypto-actifs sont traités comme des biens à des fins fiscales et sont soumis à l’impôt sur les plus-values lorsqu’ils sont vendus ou échangés à des fins lucratives.

Principaux enseignements :

  • Dans de nombreux pays, les crypto-monnaies sont considérées comme des biens à des fins fiscales ; à ce titre, les plus-values réalisées lors de la vente ou de l’échange de crypto-monnaies peuvent être imposables.
  • La taxe sur les cryptomonnaies peut varier en fonction du pays de résidence.
  • Vous trouverez ci-dessous un guide en 5 étapes pour la taxation des crypto-monnaies.
  • Découvrez comment l’outil fiscal de Crypto.com peut vous aider dans ce qui est souvent la partie la plus difficile : le calcul des impôts.
  • Il comprend des guides fiscaux pour les États-Unis, le Canada, le Royaume-Uni et l’Australie.

Qui doit payer la taxe sur les crypto-monnaies ?

L’obligation de payer des impôts sur les transactions en crypto-monnaies dépend des lois et réglementations du ou des pays applicables à l’utilisateur. Dans de nombreux pays, les crypto-monnaies sont considérées comme des biens à des fins fiscales, et les gains en capital provenant de la vente ou de l’échange de crypto-monnaies peuvent être imposables.

Les lois fiscales peuvent changer rapidement, et il est important que les utilisateurs se renseignent sur les lois et réglementations spécifiques à leur juridiction pour déterminer si, et de quelle manière, ils sont tenus de payer des impôts sur leurs transactions en crypto-monnaies. Il est également conseillé de consulter un fiscaliste pour obtenir des conseils personnalisés.

Comment calculer la taxe sur les cryptomonnaies en 5 étapes :

Le processus de paiement de l’impôt sur les crypto-monnaies varie d’un pays à l’autre, mais il consiste généralement à déclarer les transactions en crypto-monnaies imposables sur leur déclaration d’impôt en tant que gains en capital ou revenus. Cela dépend du type de transaction et de la juridiction.

Voici un aperçu général des étapes à suivre pour payer la taxe sur les crypto-monnaies :

  1. Rassemblez les documents : Conservez des registres détaillés de toutes les transactions en crypto-monnaies, y compris la date, le type de transaction et le coût de base (la valeur d’origine de l’actif).
  1. Déterminer les événements imposables : Examinez toutes les transactions pour déterminer celles qui sont imposables. Dans la plupart des cas, la vente ou l’échange de crypto-monnaies contre des devises fiduciaires, des biens et services ou d’autres crypto-monnaies est considéré comme un événement imposable.
  1. Calculer les revenus, les plus-values et les pertes : Pour chaque événement imposable, l’utilisateur doit noter s’il a reçu des actifs sous forme de revenus ou de gains en capital. Calculez les plus-values éventuelles en soustrayant le prix de base du produit de la vente. Calculez également les moins-values en soustrayant le prix d’achat du prix de vente.
  1. Déclarer les revenus ou les gains sur la déclaration d’impôt : Déclarez tout gain ou revenu provenant de transactions en crypto-monnaies dans la déclaration d’impôt, généralement dans la section relative aux revenus ou aux gains et pertes en capital. Les utilisateurs peuvent être amenés à remplir des formulaires fiscaux supplémentaires ou des annexes pour déclarer leurs transactions en crypto-monnaies, en fonction de leur juridiction.
  1. Payer tout impôt dû : Si un utilisateur doit payer des impôts sur ses crypto-monnaies, il devra s’acquitter du montant dû auprès de l’administration fiscale de sa juridiction.

Ou demandez à Crypto.com Tax de le faire à la place – Gratuit

L’outil Crypto.com Tax permet de calculer et de déclarer les taxes sur les crypto-monnaies. Crypto.com Tax est gratuit pour tous ceux qui ont besoin de préparer leurs impôts sur les crypto-monnaies dans les juridictions soutenues. Quel que soit le nombre de transactions effectuées au cours d’une année fiscale donnée, l’outil fiscal de Crypto.com calculera le rapport d’impôt sans frais.

Cliquez pour voir tous les échanges et portefeuilles pris en charge.

Voici comment utiliser Crypto.com Tax :

  1. S’inscrire pour un compte Crypto.com. Pour les utilisateurs qui en ont déjà un, connectez-vous.
  1. Sélectionnez la juridiction et l’année fiscale à calculer.
  1. Connecter tous les comptes d’ échange de crypto-monnaies à Crypto.com Tax. Cet outil permet d’accéder à l’historique des transactions et de calculer les plus-values et les moins-values.
  1. Examiner et confirmer l’historique des transactions importées des comptes d’échange connectés.
  1. Utilisez l’outil pour calculer les plus-values et les moins-values. L’outil prend en compte le coût de base, la période de détention et toute autre information fiscale pertinente afin de calculer l’impôt dû.
  1. Générer un rapport des plus-values et des moins-values à utiliser pour la déclaration d’impôts.
  1. Le cas échéant, procédez à des ajustements de l’historique des transactions dans l’outil.
  1. Téléchargez et sauvegardez une copie du rapport pour vos archives.

L’interface est simple et intuitive, et vise à créer la meilleure expérience possible pour l’utilisateur lorsqu’il s’agit de traiter des questions fiscales. Tous les résultats sont transparents et peuvent être examinés avant la production des résultats finaux.

Pour la déclaration finale, les utilisateurs peuvent générer 5 types de rapports avec Crypto.com Tax :

1. Plus-values/pertes en capital – fichier CSV comprenant le nombre de produits, le coût de base, les frais de vente et les plus-values/pertes en capital.

2. Historique des transactions – fichier CSV pour la tenue des livres et des registres

3. Rapport sur les revenus – pour suivre les crypto-monnaies reçues par un utilisateur

4. Rapport sur les dons, les donations et les paiements – pour garder une trace de toutes les crypto-monnaies envoyées.

5. Rapport sur les dépenses – pour garder une trace des frais particuliers (par exemple, les frais d’essence pour les transactions qui ont échoué).

Pour les utilisateurs américains, Crypto.com Tax génère également des formulaires spécifiques et des fichiers CSV :

1. Le formulaire 8949

2. Calendrier D

3. Fichier CSV de TurboTax en ligne

4. Fichier CSV de la loi fiscale

Guides fiscaux sur les crypto-monnaies par pays

Vous trouverez ci-dessous des guides par pays pour certaines des plus grandes communautés cryptographiques du monde, ainsi que les taux d’imposition actuels (au moment de la rédaction de ce document).

Les lois fiscales relatives aux crypto-monnaies peuvent être complexes et sujettes à modification. Les utilisateurs doivent donc consulter un fiscaliste pour déterminer le montant exact de l’impôt qu’ils devront payer dans leur juridiction.

Quel est le montant de la taxe sur les crypto-monnaies aux États-Unis ?

Aux États-Unis, les crypto-monnaies peuvent être soumises à l’impôt sur le revenu ou sur les plus-values, ou lorsqu’elles sont vendues ou échangées à des fins lucratives. Le montant de la taxe sur les crypto-monnaies à payer aux États-Unis dépend de plusieurs facteurs, notamment du taux marginal d’imposition de l’utilisateur et des types de transactions effectuées.

Infographie sur les taxes sur les cryptomonnaies 01
Source : IRS

Impôt sur les plus-values

Chaque fois qu’une personne cède des crypto-monnaies aux États-Unis, une taxe sur les plus-values s’applique. Il s’agit de la vente, de l’échange ou de l’achat de biens et de services avec des crypto-monnaies. L’impôt ne doit être payé que sur les gains réalisés depuis l’achat de la crypto-monnaie. Le taux d’imposition exact dépend de la tranche d’imposition sur le revenu de l’utilisateur, qui varie de 10 % à 37 % pour les plus-values à court terme, c’est-à-dire tout ce qui est détenu pendant moins d’un an.

Les plus-values à long terme (gains provenant de la vente d’une crypto-monnaie détenue depuis plus d’un an) sont imposées à des taux inférieurs de 0 %, 15 % ou 20 %, en fonction du revenu de l’utilisateur.

Enfin, les utilisateurs peuvent également compenser leurs gains en crypto-monnaies par leurs pertes. Attention toutefois, les crypto-monnaies perdues ou volées ne sont pas reconnues comme une perte par l’Internal Revenue Service (IRS).

Impôt sur le revenu

Le fait d’être payé en crypto-monnaie, les airdrops reçus, les récompenses de staking, les récompenses d’intérêt DeFi, les récompenses de minage et même les primes de parrainage sont tous soumis à l’impôt sur le revenu aux États-Unis.

Pour cela, les utilisateurs paieront leur taux d’imposition fédéral, plus éventuellement le taux d’imposition de l’État.

Consultez notre guide détaillé sur les taxes américaines sur les crypto-monnaies.

Quel est le montant de la taxe sur les crypto-monnaies au Canada ?

Au Canada, les crypto-monnaies sont considérées comme des marchandises imposables et peuvent être soumises à l’impôt sur le revenu et les gains en capital. Le montant de l’impôt qu’un utilisateur doit payer sur les transactions en crypto-monnaies au Canada dépend de plusieurs facteurs, notamment le taux marginal d’imposition de l’utilisateur, le fait que les gains soient réalisés pour des raisons personnelles ou professionnelles, et le type de transaction effectuée.

Infographie sur les taxes sur les cryptomonnaies 02
Source : Canada.ca Canada.ca

Impôt sur les plus-values

Au Canada, seuls 50 % des gains personnels issus des transactions en crypto-monnaies sont imposés. Par exemple, si une personne a acheté pour 10 000 dollars canadiens de BTC et les a ensuite revendus pour 14 000 dollars canadiens, seule la moitié de la plus-value de 4 000 dollars canadiens est imposée.

La vente, l’échange, le don et l’achat de biens et de services avec des crypto-monnaies, ou toute autre disposition de crypto-monnaies, sont considérés comme des événements imposables au Canada.

Certaines transactions en crypto-monnaie sont exonérées d’impôts, comme l’achat de crypto-monnaie ou le transfert de crypto-monnaie entre portefeuilles personnels. Voir le tableau ci-dessus pour un résumé.

Impôt sur le revenu

Les transactions en crypto-monnaies pourraient être taxées comme des revenus si elles présentent des signes de transactions commerciales (par exemple, un utilisateur fait la promotion d’un produit ou d’un service, ou effectue une transaction pour des raisons commerciales). Le minage et le jalonnement de crypto-monnaies sont également considérés comme des revenus d’entreprise. Dans ce cas, 100 % des revenus tirés des cryptomonnaies sont imposés.

Les taux d’imposition fédéraux au Canada varient de 15 % à 33 % et peuvent être encore plus élevés pour les résidents de certaines provinces, qui paient également un impôt provincial.

Consultez notre guide détaillé sur les taxes sur les crypto-monnaies au Canada.

Quel est le montant de la taxe sur les crypto-monnaies au Royaume-Uni?

Aux fins de la fiscalité britannique, les crypto-monnaies peuvent être imposées en tant que gains en capital et/ou revenus. Les gains en capital provenant des transactions en crypto-monnaies sont ajoutés aux autres gains en capital de l’utilisateur et imposés en fonction de son taux marginal d’imposition. De même, les crypto-monnaies reçues en tant que revenus seront ajoutées au revenu imposable de l’utilisateur et taxées en fonction de son taux marginal d’imposition.

Le montant de l’impôt qu’un utilisateur devra payer sur les transactions en crypto-monnaies au Royaume-Uni dépend de plusieurs facteurs, notamment du taux marginal d’imposition de l’utilisateur et du type de transaction effectuée.

Infographie sur les taxes sur les cryptomonnaies 03
Source : Gov.UK Gov.UK

Impôt sur les plus-values

La vente, le commerce, l’achat de biens et de services et le don de crypto-monnaies sont tous des événements imposables qui peuvent être soumis à l’impôt sur les plus-values au Royaume-Uni.

La bonne nouvelle : Les contribuables britanniques bénéficient d’une généreuse franchise d’impôt de 12 300 livres pour les plus-values, qui s’applique également aux crypto-actifs. Au-delà, l’utilisateur est imposé à un taux de 10 % ou 20 %, en fonction de sa tranche d’imposition.

Cependant, toutes les transactions en crypto-monnaie ne sont pas imposables. Par exemple, l’achat de crypto-monnaie avec des devises, la détention de crypto-monnaie, le transfert de crypto-monnaie entre portefeuilles personnels, le don de crypto-monnaie à une organisation caritative ou le don de crypto-monnaie à un conjoint sont tous des événements exonérés d’impôt.

Les utilisateurs peuvent également compenser leurs pertes de crypto-monnaies par leurs gains – mais attention, les crypto-monnaies perdues ou volées ne sont pas considérées comme une perte et doivent faire l’objet d’une réclamation pour valeur négligeable.

Impôt sur le revenu

Pour les crypto-monnaies taxées comme des revenus, l’utilisateur paiera entre 20 et 45 % d’impôts. Cela comprend tout revenu payé en crypto-monnaie, ainsi que les revenus provenant du minage, du jalonnement et des “airdrops”.

La loi n’est toujours pas claire en ce qui concerne les transactions DeFi, telles que les revenus de l’agriculture de rendement et les pools de liquidités. Si ces transactions sont soumises à l’impôt, il n’est pas tout à fait clair s’il s’agit de l’impôt sur les plus-values ou de l’impôt sur le revenu.

Un abattement fiscal peut également s’appliquer à l’impôt sur le revenu et, selon la situation d’un particulier, les 12 570 premières £ de son revenu peuvent être exonérées d’impôt.

Consultez notre guide détaillé sur les taxes sur les crypto-monnaies au Royaume-Uni.

Quel est le montant de la taxe sur les crypto-monnaies en Australie?

En Australie, les crypto-monnaies sont considérées comme un actif imposable et soumises à l’impôt sur les plus-values et/ou à l’impôt sur le revenu. Le montant de l’impôt qu’un utilisateur devra payer sur les transactions en crypto-monnaies en Australie dépend de plusieurs facteurs, notamment du taux marginal d’imposition de l’utilisateur et du type de transaction effectuée.

Infographie sur les taxes sur les cryptomonnaies 04
Source : ATO.gov.au : ATO.gov.au

Impôt sur les plus-values

Vendre des crypto-monnaies contre du fiat, échanger des crypto-monnaies contre des crypto-monnaies, dépenser des crypto-monnaies pour acheter des biens et des services et offrir des crypto-monnaies sont autant d’événements imposables en Australie.

Les plus-values, y compris celles réalisées sur les crypto-monnaies, sont ajoutées au revenu de l’utilisateur pour calculer sa tranche d’imposition. Bien que les plus-values soient distinctes des revenus, elles sont imposées au même pourcentage que la tranche d’imposition du revenu de l’utilisateur. Toutefois, s’ils détiennent un actif comme les crypto-monnaies pendant au moins un an, ils bénéficieront d’un abattement de 50 % sur les plus-values imposables de cet actif.

Impôt sur le revenu

Les gains en crypto-monnaies qui sont considérés comme des revenus sont imposés au taux de l’impôt sur le revenu de l’utilisateur. Les taux d’imposition sur le revenu en Australie varient entre 19 % et 45 %, à partir d’un revenu supérieur au seuil minimum de 18 201 dollars australiens.

Consultez notre guide détaillé sur les taxes australiennes sur les crypto-monnaies.

Diligence raisonnable et recherches personnelles

Tous les exemples cités dans cet article sont donnés à titre d’information générale uniquement. N’oubliez pas que cet article et l’outil fiscal de Crypto.com ne doivent pas se substituer à la consultation d’un fiscaliste. Vous reconnaissez et acceptez que Crypto.com n’a pas fourni de conseils fiscaux, que vous vous en remettrez à votre propre conseiller fiscal en ce qui concerne vos obligations fiscales, et que Crypto.com n’a fait aucune déclaration ou garantie quant à l’exactitude, l’exhaustivité ou l’applicabilité de toute information contenue dans cet article.

Les informations ou autres éléments contenus dans cet article ne doivent pas être considérés comme des conseils juridiques, fiscaux, d’investissement, financiers, de cybersécurité ou autres. Rien de ce qui est contenu dans le présent document ne constitue une sollicitation, une recommandation, une approbation ou une offre par Crypto.com d’investir, d’acheter ou de vendre des pièces de monnaie, des jetons ou d’autres actifs cryptographiques. Les rendements sur l’achat et la vente de crypto-actifs peuvent être soumis à l’impôt, y compris les gains en capital et/ou l’impôt sur le revenu, dans votre juridiction ou dans les juridictions dans lesquelles vous êtes résident à des fins fiscales. Les descriptions des produits ou des caractéristiques de Crypto.com ne sont données qu’à titre d’exemple et ne constituent pas une approbation, une invitation ou une sollicitation.

Les performances passées ne constituent pas une garantie ou un prédicteur des performances futures. La valeur des crypto-actifs peut augmenter ou diminuer, et vous pourriez perdre la totalité ou une partie substantielle de votre prix d’achat. Lors de l’évaluation d’un actif cryptographique, il est essentiel que vous fassiez vos recherches et que vous exerciez une diligence raisonnable afin de prendre la meilleure décision possible, car tout achat relève de votre seule responsabilité.

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